De wereld van crypto en digitale assets ontwikkelt zich razendsnel. Ondernemers, investeerders en DGA’s zien de kansen, maar ook de fiscale en juridische uitdagingen. Hoe waardeert u crypto in de jaarrekening? Hoe geeft u staking‑inkomsten op? En hoe voorkomt u dat de Belastingdienst uw beleggingen aanmerkt als ondernemingswinst?

Bij The Financial Club helpen wij u om uw digitale vermogen professioneel te structureren, in lijn met de huidige wetgeving én met oog voor de toekomst.

Waarom crypto‑fiscaliteit nú belangrijk is

De fiscale behandeling van crypto is niet langer een grijs gebied, denk aan de Markets in Crypto Assest Regulations (cryptowet om consumenten te beschermen) tot aan DAC8 (cryptoaanbieders dienen vanaf 1 januari 2026 gegevens met de Belastingdienst uit te wisselen over hun klanten en transacties).

Een goed ingerichte structuur voorkomt verrassingen:

  • Heldere fiscale kwalificatie (inkomstenbelasting box 1, 2 of 3 / vennootschapsbelasting)
  • Beheersing van risico’s zoals naheffingen of vergrijpboeten
  • Optimalisatie van rendement door juiste inbreng- of beleggingsvorm
  • Compliance‑zekerheid richting bank, accountant en fiscus

Onze aanpak

Wij combineren diepgaande fiscale kennis met praktijkervaring in crypto‑investeringen en BV‑structuren. In drie stappen brengen we rust en overzicht:

  1. Inventarisatie & Quick Scan
    We analyseren uw digitale vermogen: holdings, wallets, exchanges, DeFi‑posities en eventuele bedrijfsstructuren. We bepalen waar crypto fiscaal ‘thuishoort’, namelijk in privé of in de BV en signaleren risico’s en kansen.
  2. Structurering & optimalisatie
    Samen bepalen we de optimale inrichting:
    • crypto via BV of holding aanhouden
    • TBS‑ of kapitaalstortingsscenario’s bij inbreng
    • scheiding tussen handelsactiviteiten en langetermijnbezit
    • opname in jaarrekening en aangiften
    • begeleiding bij internationale holdingstructuren
  3. Rapportage & naleving
    We ondersteunen bij aangiften, jaarafsluiting en fiscale onderbouwing van waarden. Daarbij zorgen we dat uw administratie voldoet aan toekomstige DAC8‑verplichtingen en WWFT‑normen.

Veelvoorkomende thema’s

Trading & arbitrage

Actieve handel in crypto kan fiscaal worden gezien als een onderneming of werkzaamheid. Wij helpen de juiste grens te bepalen en geven aan hoe de administratie daarop afgestemd dient te worden.

Staking en lending

Beloningen uit staking of uitgeleende crypto kan belast worden als opbrengst. Wij zorgen voor heldere waardering en verwerking in de jaarrekening en aangifte.

NFT’s & digitale eigendomsrechten

NFT’s kunnen zowel vermogensrechten als ondernemingsactiva vormen. We beoordelen de fiscale kwalificatie per geval en adviseren over afschrijving of vrijstelling.

Crypto in de BV

Steeds meer DGA’s brengen hun crypto onder in een holding of werk‑BV. Dat biedt bescherming en fiscale voordelen, mits correct ingericht. Wij begeleiden de inbreng, waardering en verantwoording in de Vpb.

Internationale aspecten

Heeft u crypto op buitenlandse exchanges of in een buitenlandse entiteit? Dan gelden er diverse rapportage‑ en heffingsregels per land. Wij houden in ons advies rekening met internationale belastingaspecten.

Wat u van ons mag verwachten

  • Praktisch en begrijpelijk advies, gericht op ondernemers en DGA’s
  • Volledige integratie met uw financiële administratie en aangiften
  • Actuele kennis van nationale én internationale regelgeving

Veelgestelde vragen (FAQ)

Q: Hoe behandelt de Belastingdienst crypto?

A: De Belastingdienst beschouwt crypto als vermogen. Voor particulieren geldt meestal box 3, tenzij u actief handelt of staking‑opbrengsten ontvangt; dan kan box 1 van toepassing zijn. Voor BV’s maakt crypto deel uit van de ondernemingsbalans en valt het onder de vennootschapsbelasting (Vpb).

Voorbeeld: Een DGA houdt € 200.000 aan crypto via zijn holding. De waarde stijgt naar € 250.000. In de BV betekent dit dat de stijging van € 50.000 niet wordt belast, zolang de crypto niet wordt verkocht of anderszins gerealiseerd.

Wetgeving op het gebied van DAC8 zal naar alle waarschijnlijkheid ingevoerd worden per 1 januari 2026. Hierdoor rapporteren exchanges vanaf 2027 automatisch transacties aan de Belastingdienst. DAC8 verplicht platforms om klantgegevens te delen, ook als ze buiten de EU gevestigd zijn.

Gevolg: uw transactiehistorie wordt zichtbaar voor de fiscus. Verschillen tussen aangifte en DAC8‑data kunnen leiden tot navorderingen.

A: Ja. Dit biedt voordelen zoals aansprakelijkheidsbescherming en lagere belastingtarieven (19% / 25,8%). Belangrijk is de juiste inbrengwaarde: crypto die u privé inbrengt in uw BV moet tegen marktwaarde worden ingebracht. Wij helpen de optimale route bepalen (TBS, kapitaalstorting of verkoop aan uw BV).

A: Verliezen in box 3 zijn niet aftrekbaar. In box 1 of de Vpb kunnen verliezen wel verrekend worden met toekomstige winsten. Een verlies telt pas fiscaal mee bij realisatie.

Q: De locatie van de wallet doet fiscaal niet ter zake; de belastingplicht volgt uw woon‑ of vestigingsplaats. Wel brengt gebruik van buitenlandse exchanges extra risico’s mee, zoals gebrek aan bewijsstukken. Bewaar jaarlijks uw balansoverzichten en transacties.

A: Bij staking of lending ontvangt u een vergoeding in tokens of rente. Deze kan (afhankelijk van de kwalificatie BV, box 1, box 2) belastbaar zijn op het moment van ontvangst, tegen marktwaarde in euro’s. Bij latere verkoop kan opnieuw winst ontstaan. Voorbeeld: u ontvangt 2 ETH aan staking‑rewards (waarde € 6.000). Dit is belastbaar inkomen in dat jaar.

A: Zorg voor: wallet‑overzichten, transactiehistorie, staking‑contracten en bewijs van inbreng in of uit de BV. Deze gegevens ondersteunen uw fiscale positie en sluiten aan bij DAC8‑informatie.

A: Ja. The Financial Club focust op strategisch fiscaal advies, ongeacht wie uw aangiften opstelt.

Wij herzien bestaande structuren, analyseren eerdere aangiften en adviseren over TBS-, BV- en holding optimalisaties. Desgewenst nemen wij daarna de uitvoering over (IB, Vpb en dividend).

Met onze jaarlijkse crypto-scan zoomen we daarnaast specifiek in op uw digitale investeringen, zodat u volledig in control blijft.

A: Tijdens de intake bespreken we uw situatie, doelen en risico’s. U ontvangt daarna een helder plan van aanpak met een vast tariefvoorstel – geen verrassingen, wel zekerheid.

Wilt u weten hoe uw crypto fiscaal het best kan worden ingericht? Neem contact met ons op voor een vrijblijvend intake‑gesprek. Samen brengen we uw digitale vermogen in lijn met de fiscale realiteit.